Simulateur LMNP
Simulez votre fiscalité en LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel).
Qu'est-ce que le Simulateur LMNP ?
Le simulateur LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) est un outil essentiel pour évaluer la rentabilité de votre investissement locatif meublé. Ce statut fiscal permet aux propriétaires de louer des logements meublés tout en bénéficiant d'avantages fiscaux significatifs, notamment l'amortissement du bien et du mobilier. Le simulateur calcule précisément vos revenus nets après impôts, en tenant compte des spécificités du régime LMNP comme les charges déductibles et l'optimisation fiscale possible.
Contrairement au régime de location nue, le LMNP offre la possibilité de déduire les amortissements, ce qui peut considérablement réduire l'imposition sur les revenus locatifs. Notre simulateur intègre les dernières évolutions fiscales 2026 et vous aide à comparer les différents régimes d'imposition (micro-BIC ou régime réel) selon les sources officielles de service-public.fr et impots.gouv.fr.
Comment est-il calculé ?
Le calcul du simulateur LMNP prend en compte plusieurs éléments clés :
- Les revenus locatifs annuels : montant des loyers perçus
- Les charges déductibles : frais de gestion, assurances, travaux, intérêts d'emprunt
- L'amortissement : dépréciation du bien immobilier et du mobilier sur plusieurs années
- Le régime fiscal choisi : micro-BIC (abattement de 50%) ou régime réel
Pour les revenus dépassant 23 000€ annuels ou en cas d'option, le régime réel s'applique avec les cotisations sociales de 21,78% sur les bénéfices selon urssaf.fr. Le simulateur compare automatiquement les deux régimes et détermine le plus avantageux selon votre situation, en intégrant l'impact de l'amortissement qui peut créer un déficit fiscal reportable.
FAQ — Questions fréquentes
Quelle est la différence entre LMNP et location nue ?
Le LMNP permet de déduire l'amortissement du bien et du mobilier, contrairement à la location nue. Les revenus LMNP relèvent des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) avec possibilité d'optimisation fiscale, tandis que la location nue génère des revenus fonciers avec moins d'avantages fiscaux.
Quel régime choisir entre micro-BIC et régime réel en LMNP ?
Le micro-BIC (abattement de 50%) convient si vos revenus sont inférieurs à 77 700€ et vos charges faibles. Le régime réel est plus avantageux avec des charges importantes et permet l'amortissement. Le simulateur compare automatiquement les deux régimes selon votre situation.
Comment calculer l'amortissement en LMNP ?
L'amortissement se calcule sur la valeur du bien (hors terrain) et du mobilier. Généralement, le bâti s'amortit sur 25-30 ans et le mobilier sur 5-10 ans. Par exemple, un bien de 200 000€ peut générer un amortissement annuel de 6 700€ à 8 000€ selon la répartition terrain/bâti.
Quelles sont les charges déductibles en LMNP ?
Les charges déductibles incluent : intérêts d'emprunt, frais de gestion et d'administration, assurances, travaux d'entretien et d'amélioration, taxe foncière, charges de copropriété, amortissements du bien et du mobilier. Ces déductions permettent d'optimiser significativement la fiscalité.
Le statut LMNP génère-t-il des cotisations sociales ?
En régime micro-BIC, pas de cotisations sociales. En régime réel, les cotisations sociales de 21,78% s'appliquent uniquement sur le bénéfice après déduction des charges et amortissements. Si l'amortissement génère un déficit comptable, aucune cotisation n'est due cette année-là.